الإقرار الضريبي Einkommensteuererklärung بالشرح الكامل

الإقرار الضريبي

يعد تقديم الإقرار الضريبي على الدخل مطلبًا شائعًا في العديد من البلدان، بما في ذلك ألمانيا. إن Einkommensteuererklärung، أو إقرار ضريبة الدخل، هو مستند مهم يجب على الأفراد إكماله وتقديمه إلى السلطات الضريبية سنويًا.

في هذه المقالة، سوف نتعمق في أساسيات الإقرار الضريبي، ونستكشف الغرض والعملية والاعتبارات الرئيسية.

فهم الغرض من الإقرار الضريبي:

عندما تقوم بعمل ما يسمى الاقرار الضريبي السنوي كموظف أو في العمل الحرّ, فهذا يعني مساعدتك للإبلاغ عن دخلك وخصوماتك ومسؤوليتك الضريبية إلى سلطات الضرائب الألمانية.

يساعد الإقرار الضريبي في تحديد المبلغ الصحيح لضريبة الدخل التي يدين بها الفرد أو ما إذا كان يحق له استرداد الضريبة في المانيا. تساعد المعلومات الواردة في الإقرار الضريبي في تقييم المسؤولية الضريبية للفرد بناءً على دخله وظروفه الشخصية.

من يجب أن يتقدم للإقرار الضريبيفي ألمانيا

يجب تقديم Einkommensteuererklärung من قبل الأفراد الذين يستوفون معايير معينة. بشكل عام، يتعين على أي شخص يكسب دخلًا في ألمانيا تقديم إقرار ضريبي. ومع ذلك، هناك شروط محددة تحدد ما إذا كان التسجيل إلزاميًا أم اختياريًا.

تشمل هذه الشروط:

الإيداع الإلزامي: يُطلب من الأفراد الذين يستوفون المعايير التالية تقديم إقرار ضريبة الدخل:

  • يكسبون أكثر من بدل الإعفاء الضريبي (Grundfreibetrag) للسنة الضريبية.
  • قد حصلوا على دخل يخضع لضريبة الاستقطاع.
  • حصلوا على دخل من عدة مصادر تتجاوز عتبات معينة.
  • يعملون لحسابهم الخاص أو لديهم دخل تجاري.
  • حصلوا على دخل بصفتهم غير مقيمين.

الإيداع الطوعي:

حتى لو لم يكن إلزاميًا، فقد يظل من المفيد للأفراد تقديم الإقرار الضريبي طواعية. هذا صحيح بشكل خاص إذا كان لديهم بعض النفقات القابلة للخصم أو إذا كانوا يتوقعون استرداد الضرائب.

شرح الإقرار الضريبي بالخطوات

يتضمن الإقرار الضريبي Einkommensteuererklärung عدة خطوات. فيما يلي نظرة عامة على العملية:

جمع المستندات المطلوبة:

اجمع كل المستندات ذات الصلة ، مثل بيانات الدخل (على سبيل المثال ، قسائم الرواتب ، وبيانات المعاشات التقاعدية) ، وبيانات دخل الاستثمار ، وإيصالات النفقات القابلة للخصم ، وإثبات أي ظروف خاصة (على سبيل المثال ، النفقات الطبية).

اختر طريقة الإيداع:

يتمتع دافعو الضرائب في ألمانيا بخيار تقديم إقراراتهم الضريبية إما إلكترونيًا (ElsterOnline) أو على الورق. يُفضل الإيداع الإلكتروني بشكل عام، لأنه يوفر الراحة والمعالجة الأسرع.

أكمل الإقرار الضريبي:

قدم معلومات دقيقة ومفصلة بشأن دخلك والخصومات والبدلات وأي تفاصيل مالية أخرى ذات صلة. تتضمن نماذج الضرائب الألمانية عادةً أقسامًا للدخل والخصومات والائتمانات.

إرسال الإقرار الضريبي:

بمجرد اكتمال الإقرار الضريبي، أرسله إلى مكتب الضرائب المناسب بحلول الموعد النهائي المحدد. عادةً ما يكون الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في ألمانيا هو الحادي والثلاثين من مايو من العام التالي للسنة الضريبية. ومع ذلك، قد يختلف هذا الموعد النهائي في بعض الحالات.

عند تحضير الإقرار الضريبي، ضع في اعتبارك النقاط الرئيسية التالية:

  1. المصاريف القابلة للخصم: تعرف على النفقات القابلة للخصم، مثل النفقات المهنية وأقساط التأمين الصحي والتبرعات وبعض الخدمات المنزلية. يمكن أن تساعد هذه الخصومات في تقليل الدخل الخاضع للضريبة ومن المحتمل أن تقلل مسؤوليتك الضريبية.
  2. الإعفاءات الضريبية: كن على دراية بالإعفاءات الضريبية المتاحة، مثل إعانة الطفل (Kindergeld)، والائتمانات المتعلقة بالتعليم، والائتمانات للمساهمات في حسابات التقاعد. تقلل الاعتمادات الضريبية بشكل مباشر من مبلغ الضريبة المستحقة.

اطلب المساعدة المهنية: إذا لم تكن متأكدًا من قوانين الضرائب أو وجدت العملية معقدة ، فمن المستحسن طلب المساعدة من متخصص ضرائب أو مستشار ضرائب معتمد. يمكنهم المساعدة في ضمان الإكمال الدقيق للإقرار الضريبي وتقديم إرشادات حول تحسين وضعك الضريبي.

التخفيضات الضريبية في ألمانيا

سيستفيد معظم الأشخاص الذين يقدمون الإقرار الضريبي من التخفيضات الضريبية لتقليل مسؤوليتهم الضريبية الإجمالية وزيادة احتمال حصولهم على استرداد الضريبة في المانيا. بموجب نظام الضرائب الألماني، من الممكن المطالبة بالعديد من أنواع المدفوعات المختلفة باعتبارها معفاة من الضرائب. 

يمكنك التصريح عن الأنواع التالية من النفقات في إقرارك الضريبي:

نفقات العمل

من الممكن خصم المصاريف المختلفة المتعلقة بالاقرار الضريبي، طالما تم توثيقها بشكل صحيح ولم يتم سدادها بالفعل من قبل صاحب العمل. 

يمكن ضمن الظروف التالية الحصول على خصومات من الضريبة الكلية في المانيا, واسترجاع مبلغ معين من المبلغ الاجمالي الذي دفعته من راتبك خلال السنة:

  • الانتقال إلى منزل لأسباب مهنية، مثل الانتقال إلى ألمانيا
  • التقديم على الوظائف.
  • السفر أو التنقل من مكان لآخر بسبب العمل فقط.
  • التدريب أو الدراسة بما يطور من عملك فقط.
  • احتجت معدات لعملك مثل أجهزة الكمبيوتر
  • التأمين الصحي في المانيا سواء التأمين الصحي القانوني و التأمين الصحي الخاص.
  • رسوم تأمين الرعاية طويلة الأجل.
  • رسوم التأمين ضد البطالة.
  • اشتراكات نظام المعاشات التقاعدية.
  • مدفوعات النفقة لشريك مطلق
  • التبرعات بوصل نظامي.
  • الفائدة على الرهن العقاري.
  • إذا كان لديك طفل يدرس في  مدرسة خاصة في ألمانيا
  • بدل الطفل

اعلم أن العديد من هذه الفئات لها حدود وقواعد صارمة جداً يقوم بتعيينها مكتب الضرائب في المانيا فقط. إذا لم تكن متأكد من فهمك لهذه النقاط، يمكن أن يساعدك مستشار الضرائب في فهم كيفية الاستفادة من الإعفاءات والخصومات والبدلات لتقليل فاتورتك الضريبية.

الخلاصة:

يعتبر Einkommensteuererklärung جانبًا أساسيًا من نظام الضرائب الألماني ، حيث يمكّن الأفراد من الإبلاغ عن دخلهم وخصوماتهم ومسؤوليتهم الضريبية بدقة. من خلال فهم الغرض منه ، وعملية التسجيل ، والاعتبارات الرئيسية ، يمكن لدافعي الضرائب الوفاء بالتزاماتهم وربما تحسين وضعهم الضريبي. تذكر أن تقوم بجمع جميع المستندات اللازمة ، والنظر في الخصومات والإعفاءات الضريبية ، وطلب المساعدة المهنية عند الحاجة.