نظام الضرائب الألماني والضرائب في ألمانيا

سواء كنت مواطنًا ألمانيًا أو وافدًا ، فأنت ملزم بموجب القانون بدفع الضرائب إذا كنت تكسب المال أثناء إقامتك أو العمل في ألمانيا .

يتم فرض الضرائب من قبل الحكومة الفيدرالية ( Bundesregierung ) والولايات الفيدرالية ( Bundesländer) والبلديات ( Gemeinden) . ويشارك الإدارة الضريبية بين السلطات الضريبية : المكتب الاتحادي المركزي الضرائب ( Bundeszentralamt FÜR Steuern ) وحوالي 650 مكاتب الضرائب الإقليمية ( Finanzämter ).

يتم توزيع الإيرادات الضريبية المستمدة من ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات ومختلف التدفقات الأخرى بين الحكومة الفيدرالية والولايات والبلديات.

ضريبة الدخل في ألمانيا

نظام الضرائب الألماني

إذا كنت تكسب المال في ألمانيا ، يجب عليك دفع ضريبة على دخلك. يعمل نظام الضرائب الألماني على معدل ضرائب تصاعدية يزداد فيه معدل الضريبة مع الدخل الخاضع للضريبة. سيدفع معظم الناس ضريبة الدخل من خلال استقطاعات الرواتب من قبل صاحب العمل. إذا كانت لديك مهن متعددة ، أو تدير عملك الخاص ، أو تعمل لحسابك الخاص في ألمانيا ، فستتم مطالبتك بتقديم إقرار ضريبي سنوي لتحديد ضريبة الدخل الخاصة بك (انظر أدناه).

معدلات ضريبة الدخل الألمانية 2021

نظام الضرائب الألماني

فئات ضريبة الدخل لعام 2021 هي كما يلي:

الدخل السنويمعدل الضريبة
أقل من 9.744 يورو
9.744 – 57.918 يورو14٪ إلى 42٪
57.919 – 274.612 يورو42٪
أكثر من 274.613 يورو45٪

ضريبة الاستقطاع ( ضريبة الدخل )

نظام الضرائب الألماني

ضريبة الاستقطاع أو الرواتب هي ضريبة الدخل والمساهمات الأخرى التي يقتطعها صاحب العمل من راتبك . سينطبق هذا على الغالبية العظمى من المغتربين في ألمانيا ويعني أن معدل ضريبة الدخل الخاص بك قد تم تحديده بالفعل ودفعه لك. إذا كان هذا هو مصدر دخلك الوحيد ، فأنت لست ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي.

يتم اقتطاع الضريبة من راتبك كل شهر. عند مناقشة شروط الراتب وعقد العمل لوظيفة جديدة ، من المهم أن تكون على دراية بهذا الخصم. يوجد فرق كبير بين راتبك الإجمالي وصافي راتبك بمجرد دفع الضرائب.

تشتمل ضريبة الاستقطاع الضريبي على ضريبة على راتبك ( Lohnsteuer ) ، ومساهمات التأمين الوطني ، وضرائب “المزايا العينية” ، ورسوم التضامن الإضافية ، وضريبة الكنيسة:

مدفوعات الضمان الاجتماعي ( التأمين الصحي والتأمين على التقاعد، وتأمين الرعاية على المدى الطويل و التأمين ضد البطالة )

يخضع أي دخل وظيفي مكتسب في ألمانيا لمساهمات الضمان الاجتماعي الإجبارية التي تغطي المجالات التالية:

  • تأمين صحي 
  • تأمين التقاعد ( معاش )
  • التأمين التمريضي للعجز والشيخوخة ( Plegeversicherung )
  • تأمين البطالة ( تأمين البطالة)

تتم عادةً مشاركة هذه المدفوعات بينك وبين صاحب العمل ، حيث يساهم صاحب العمل عادةً بنسبة 50٪. سيتم اقتطاع حصتك من المساهمات من راتبك وتحويلها إلى المنظمات ذات الصلة. يبلغ إجمالي المساهمة في الضمان الاجتماعي بشكل عام حوالي 20 – 22٪ من راتبك حتى الحد الأقصى المحدد.

الفوائد في الطفل ( الإعانة المالية )

قد تكون ملزمًا أيضًا بدفع ضريبة على أي شيء يعتبر “ميزة عينية” ، أي الامتيازات أو المزايا التي تحصل عليها من صاحب العمل ، مثل استخدام السيارة . يتم فرض ضريبة على سيارات الشركة بنسبة 1٪ من قائمة أسعار السيارة ، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة. تخضع الأسهم الممنوحة على شكل امتيازات أو مكافآت أيضًا للضرائب.

رسوم التضامن الإضافية ( Solidaritätzuschlag )

غالبًا ما يطلق عليه ” Soli ” باختصار ، يتم دفع هذا الملحق الضريبي بنسبة 5،5٪ على ضريبة الدخل والأرباح الرأسمالية وضرائب الشركات. تم تقديمه في البداية في عام 1991 لتغطية تكاليف إعادة توحيد ألمانيا ، على سبيل المثال دفع المعاشات والديون لحكومة ألمانيا الشرقية السابقة. 

اعتبارًا من كانون الثاني (يناير) 2021 ، تمت زيادة “حد سولي ” لضريبة الدخل بشكل كبير ، مما أدى بشكل أساسي إلى إلغاء الرسوم الإضافية لـ 90 في المائة من دافعي الضرائب. لن يدفعها الأشخاص غير المتزوجين إلا إذا حصلوا على دخل سنوي إجمالي قدره 61.700 يورو أو أكثر. 

ضريبة الكنيسة ( ضريبة الكنيسة )

عندما تقوم بالتسجيل في ألمانيا ، يُطلب منك إعلان ديانة. إذا أعلنت عن نفسك بروتستانتًا أو كاثوليكيًا أو يهوديًا ، فأنت ملزم بدفع ضريبة الكنيسة ، التي يجمعها مكتب الضرائب نيابة عن المنظمات الدينية في ألمانيا. اليوم هو 8٪ في بافاريا و بادن فورتمبيرغ و 9٪ في جميع الدول الاتحادية الأخرى. إذا لم يكن لديك دين مُعلن ، فلن تدفع ضريبة الكنيسة.

التخفيضات الضريبية

يسمح نظام الضرائب الألماني بمجموعة متنوعة نسبيًا من الخصومات التي يمكن أن تقلل مسؤوليتك الضريبية. يمكنك أيضًا المطالبة بالإعفاءات الضريبية مثل مزايا الأطفال . الخصومات الضريبية ممكنة لأنواع المدفوعات التالية:

  • نفقات التوظيف (ما لم يتم سدادها بالفعل من قبل صاحب العمل)
  • مصاريف الانتقال
  • مدفوعات النفقة للشركاء المطلقين أو المنفصلين
  • المساهمات الخيرية للجمعيات الخيرية الألمانية
  • تكلفة رعاية الأطفال
  • مصاريف التعليم أو الدراسة
  • اشتراكات الضمان الاجتماعي
  • ضريبة الكنيسة
  • مدفوعات فوائد الرهن العقاري ( قروض الشراء للتأجير فقط)

من أجل الاستفادة من التخفيضات الضريبية ، ستحتاج إلى إكمال إقرار ضريبي سنوي. يقدم العديد من الموظفين في ألمانيا واحدة ، حتى لو لم يكونوا ملزمين بذلك ، للتأكد من أنهم لا يدفعون الضرائب أكثر من اللازم.

حاسبة الضرائب الألمانية

نظام الضرائب الألماني

إذا كنت تكافح من أجل تصور كيف يؤثر كل هذا على دخلك ، يمكن لآلة حاسبة الضرائب الألمانية أن تعطيك فكرة جيدة عن مقدار الأموال التي ستأخذها بالفعل إلى المنزل كل شهر. للحصول على فكرة عن مقدار ضريبة الدخل التي سيتعين عليك دفعها ، يمكنك استخدام حاسبة ضريبة الدخل (الألمانية) .

استرجاع الضرائب في ألمانيا

نظام الضرائب الألماني

في نهاية السنة المالية (التي تمتد في ألمانيا من كانون الثاني (يناير) إلى كانون الأول (ديسمبر)) ، يمكنك تقديم إقرار ضريبي إلى مكتب الضرائب الفيدرالي المركزي للتأكد من أنك دفعت المبلغ الصحيح للضريبة. بناءً على الأرقام التي تقدمها أنت وصاحب العمل ، والخصومات التي تطالب بها ، ومبلغ ضريبة الدخل التي دفعتها في العام السابق ، سيحدد مكتب الضرائب ما إذا كان يحق لك استرداد الأموال. يمكنك إكمال النماذج على الورق وإرسالها إلى مكتب الضرائب ، أو القيام بها باستخدام نظام مكتب الضرائب عبر الإنترنت ELSTER (Elektronische Steuererklärung) . 

لمعرفة ما إذا كان يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي سنوي ، وما هي الخصومات التي يمكنك إجراؤها لتوفير المال ، وكيفية عمل عملية تقديم الطلب ، قم بزيارة  صفحة الإقرار الضريبي السنوي .

ضرائب الأعمال في ألمانيا

نظام الضرائب الألماني

إلى جانب ضريبة الدخل العادية ، يفرض مكتب الضرائب الفيدرالي المركزي أيضًا ضرائب على دخل الأعمال. يعتمد ما إذا كنت تدفع ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات ، والمبلغ الذي تدفعه ، على حجم عملك وإيراداتك السنوية.

إذا كنت تفكر في بدء مشروعك الخاص في ألمانيا ، فمن الضروري وجود محاسب أو مستشار مالي جيد للتأكد من أنك تدفع الضرائب الصحيحة. في  صفحة ضرائب الأعمال الخاصة بنا ، يمكنك العثور على نظرة عامة حول الأنواع المختلفة للضرائب التي قد تحتاج إلى دفعها كرائد أعمال. 

ضرائب أخرى في ألمانيا

نظام الضرائب الألماني

ستواجه العديد من أشكال الضرائب المباشرة وغير المباشرة كمغترب في ألمانيا. قد يشمل ذلك: 

رسوم الترخيص (رسوم البث )

منذ عام 2013 ، يُطلب من كل إقامة في ألمانيا دفع رسوم ترخيص التلفزيون والراديو ( Rundfunkbeitrag ) ، بغض النظر عما إذا كنت تمتلك جهاز تلفزيون أو راديو. الأساس المنطقي وراء ذلك هو أنه في العالم الحديث لا يزال بإمكانك الوصول إلى المحتوى عبر جهاز كمبيوتر أو هاتف. بمجرد التسجيل ، ستتلقى على الأرجح رسالة من خدمة Beitrags تطلب الدفع. يكلف 17.50 يورو لكل أسرة في الشهر ، بغض النظر عن عدد الأشخاص الذين يعيشون هناك. قد تكون مؤهلاً للحصول على مدفوعات مخفضة أو إعفاء إذا كنت تتلقى مزايا أو معاقًا أو كنت طالبًا . 

ضريبة السيارات ( التحكم في السيارة )

سيتم تطبيق هذا النوع من الضرائب عليك إذا كنت تمتلك سيارة. تعتمد الضريبة على نوع الوقود وحجم المحرك. السيارات التي تم تسجيلها لأول مرة قبل 30 يونيو 2009 ، تخضع للضريبة وفقًا لفئة الانبعاث الخاصة بها. تخضع المركبات المسجلة بعد ذلك التاريخ للضريبة بناءً على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون الخاصة بها.

ضريبة الكلاب ( مراقبة الكلاب )

إذا كنت تمتلك كلبًا في ألمانيا ، فأنت ملزم بموجب القانون بتسجيله في مكتب الضرائب المحلي ، حيث ستتلقى علامة ( Hundemarke ) تؤكد أنك دفعت الترخيص. هذا عادة ما يكلف ما بين 90 إلى 150 يورو سنويًا للكلب الأول. تكون الضريبة أعلى بالنسبة لأي كلاب إضافية ، وذلك لردع المالكين عن امتلاك الكثير من الحيوانات الأليفة. تُعفى كلاب الخدمات ، مثل كلاب الإرشاد ، مثلها مثل الحيوانات الأليفة الأخرى .

ضريبة مبيعات العقارات ( نقل ملكية الأرض )

ستكون مسؤولاً عن دفع ضريبة مبيعات العقارات إذا كنت تشتري منزلًا في ألمانيا . تنطبق هذه الضريبة لمرة واحدة عندما يتم نقل ملكية تزيد قيمتها عن 2.500 يورو من مالك إلى آخر. يتفاوت المعدل بين الولايات الفيدرالية ، من 3،5 إلى 6،5٪ من قيمة العقار.

ضريبة رأس المال والأرباح الرأسمالية ( Abgeltungsteuer )

يسري هذا النوع من الضرائب عندما تحقق ربحًا عند بيع عقارك في ألمانيا. ضريبة أرباح رأس المال في ألمانيا حاليًا معدل ثابت يبلغ 25٪. أنت معفى من معدل الضريبة هذا ، ومع ذلك ، إذا كنت قد عشت في العقار لأكثر من 10 سنوات.  

ضريبة الميراث والهبة ( الميراث – والهبة )

إذا كنت دافع ضرائب في ألمانيا ، أو كنت مستفيدًا من دافع ضرائب ألماني ، فستتم محاسبتك على أي أصول قد تتلقاها. يتراوح معدل الضريبة من 7٪ إلى 50٪ حسب قيمة الميراث.

ضريبة الأملاك العقارية ( ضريبة الأملاك )

تفرض البلديات هذه الضريبة على العقارات في ألمانيا. يتم احتساب مبلغ الضريبة المستحقة على قيمة العقار ومعدل الضريبة المحلية (التي تختلف من 0.26٪ إلى 1٪)

اتفاقيات الازدواج الضريبي

نظام الضرائب الألماني

تضمن اتفاقيات الازدواج الضريبي عدم اضطرار أي شخص لدفع ضريبة على نفس الدخل مرتين. من الناحية الفنية ، من الممكن أن يكون شخص ما مسؤولاً عن دفع الضرائب في بلدين – على سبيل المثال ، إذا كنت مسافرًا عبر الحدود.

ألمانيا لديها اتفاقيات الازدواج الضريبي مع العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم. يمكنك الاطلاع على قائمة كاملة بالبلدان على موقع الويب الخاص بمكتب الضرائب الفيدرالية. هذا يعني أنه سيتم استخدام الدخل المكتسب في جميع أنحاء العالم لحساب شريحة الضرائب الخاصة بك ومقدار الضريبة التي يجب دفعها على الدخل في ألمانيا. لن تخضع للضريبة من قبل سلطات الضرائب الألمانية على الدخل المكتسب في مكان آخر والذي تم بالفعل فرض ضرائب عليه.

إذا لم يكن لدى بلدك اتفاقية ضرائب مزدوجة مع ألمانيا ، فقد تتمكن من المطالبة بدلاً من ذلك بائتمان ضريبي على الدخل الأجنبي ، مما يسمح لك بالمطالبة بضريبة الدخل الأجنبي التي دفعتها مقابل فاتورة ضريبة الدخل الألمانية. يمكن أن يساعدك مستشار الضرائب في هذه العملية.

غرامات الضرائب الألمانية

نظام الضرائب الألماني

إذا قمت بتقديم أو دفع ضرائبك متأخرًا ، أو فشلت في تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك أو فشلت في الإعلان عن الدخل ، فإنك تخاطر بدفع غرامة كبيرة تصل إلى 50.000 يورو. قد تواجه أيضًا عقوبة السجن.

النظام المالي في المانيا

تعرف أكثر على النظام المالي في المانيا, إقرأ المزيد ….

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *


الزوار قاموا بقراءة ما يلي أيضاً

كيف تحصل على الجنسية الهولندية

كيف تحصل على الجنسية الهولندية

بمجرد أن تعيش في هولندا لمدة خمس سنوات متتالية (ثلاث سنوات إذا كنت مع زوج أو شريك هولندي لمدة ثلاث سنوات) ، يمكنك أن تصبح مواطنًا هولنديًا... قراءة المزيد

التأمين في هولندا | مقارنة بين شركات التأمين في هولندا

التأمين في هولندا | مقارنة بين شركات التأمين في هولندا

تعرف على كل شيء عن التأمين في هولندا ، بما في ذلك الأنواع المطلوبة قانونًا وأشكال التأمين الأخرى المتاحة لأولئك الذين ينتقلون إلى... قراءة المزيد

كيفية الدراسة في سنغافورة مجانًا في 9 خطوات فقط

كيفية الدراسة في سنغافورة مجانًا في 9 خطوات فقط

الدراسة في سنغافورة هو حلم العديد من الطلاب الراغبين بالحصول على مستقبل أفضل تعليمي وعملي, انظر في الدليل التالي حول الامور التي تمنك من... قراءة المزيد

الدراسة في لوكسمبورغ: مؤسسات التعليم العالي

الدراسة في لوكسمبورغ: مؤسسات التعليم العالي

إذا كنت تبحث عن الدراسة في لوكسمبورغ ، فإليك دليل للتعليم العالي ، بما في ذلك معلومات عن الخيارات الجامعية القليلة المتاحة يوجد في... قراءة المزيد

دورات اللغة في لوكسمبورغ: تعلم الفرنسية أو الألمانية أو اللوكسمبورغية

دورات اللغة في لوكسمبورغ: تعلم الفرنسية أو الألمانية أو اللوكسمبورغية

ستساعدك دورات اللغة في لوكسمبورغ على الاستفادة الكاملة عند العيش في الدوقية الكبرى ، سواء كان ذلك لبضعة أشهر أو بضع سنوات أو مدى... قراءة المزيد

قانون العمل في لوكسمبورغ: العقود والأجور

قانون العمل في لوكسمبورغ: العقود والأجور

إذا كنت تعمل في لوكسمبورغ ، فإليك دليل شامل لعقود العمل لوكسمبورغ قانون العمل ، الذي دخل حيز التنفيذ في سبتمبر 2006 ، وحد جميع تشريعات... قراءة المزيد

اخترنا لك المنح التالية للتقديم عليها

منحة جامعة قبرص الغربية بتمويل 100 ٪ من الرسوم الدراسية

منحة جامعة قبرص الغربية بتمويل 100 ٪ من الرسوم الدراسية

تقدم جامعة قبرص لطلاب الثانوية العامة, وكذلك طلاب البكالوريوس وطلاب الماجستير منحة دراسية مجانية مع الفرصة الكاملة لحضور السنة... قراءة المزيد

منحة جامعة أوهايو في الولايات المتحدة الأمريكية

منحة جامعة أوهايو في الولايات المتحدة الأمريكية

تدعو جامعة أوهايو الطلاب البارزين للتقدم للحصول على منحة التميز الدولي في الولايات المتحدة, هذه المنحة المالية القابلة للتجديد مدتها... قراءة المزيد

منحة جامعة بادوفا الايطالية لدراسة البكالوريوس والماجستير

منحة جامعة بادوفا الايطالية لدراسة البكالوريوس والماجستير

تقدم منحة جامعة بادوفا الايطالية لدراسة البكالوريوس والماجستير في إيطاليا للطلاب المحتملين ذوي المواهب العالية الذين يرغبون في متابعة... قراءة المزيد

منحة جامعة بولونيا الايطالية للبكالوريوس والماجستير ذات التموبل الكامل

منحة جامعة بولونيا الايطالية للبكالوريوس والماجستير ذات التموبل الكامل

يمكن الآن التقديم على منحة جامعة بولونيا الايطالية للحصول على فرصة مجانية للدراسة في ايطاليا ويمكن لجميع الطلاب الدوليين التقدم لمنح... قراءة المزيد