الضرائب في هولندا

الضرائب في هولندا

تفرض الحكومة الهولندية مجموعة متنوعة من الضرائب على الأفراد والشركات. وتلعب الضرائب دورًا مهمًا في اقتصاد هولندا، حيث توفر التمويل للحكومة لتوفير الخدمات العامة، مثل التعليم والرعاية الصحية والبنية التحتية.

أنواع الضرائب في هولندا

تقسم الضرائب في هولندا إلى ثلاثة أنواع رئيسية:

• الضرائب المباشرة: وهي الضرائب التي تفرض على الدخل والأصول للأفراد والشركات.
• الضرائب غير المباشرة: وهي الضرائب التي تفرض على السلع والخدمات.
• الضرائب المحلية في هولندا: وهي الضرائب التي تفرضها البلديات والمقاطعات.

1- الضرائب المباشرة

تشمل الضرائب المباشرة في هولندا ما يلي:

• ضريبة الدخل في هولندا: وهي ضريبة تفرض على الدخل الذي يحصل عليه الأفراد والشركات من مصادر مختلفة، مثل:
  • الدخل من العمل
  • الدخل من الأعمال الحرة
  • الدخل من الاستثمارات

تعتمد نسبة ضريبة الدخل على مقدار الدخل، حيث ترتفع النسبة كلما زاد الدخل. وبالنسبة للأفراد، تتراوح نسبة ضريبة الدخل بين 37.10% و49.50%.

• ضريبة الشركات في هولندا: وهي ضريبة تفرض على أرباح الشركات. وتبلغ نسبة الضريبة 25%.
• ضريبة الأملاك: وهي ضريبة تفرض على قيمة العقارات المملوكة للأفراد والشركات. وتبلغ نسبة الضريبة بين 0.02% و0.60% من قيمة العقار.
• ضريبة الميراث: وهي ضريبة تفرض على قيمة الممتلكات التي يتم توريثها. وتبلغ نسبة الضريبة بين 10% و40% من قيمة الممتلكات.
• ضريبة أرباح رأس المال: وهي ضريبة تفرض على الأرباح التي يتم تحقيقها من بيع الأسهم والسندات والعقارات. وتبلغ نسبة الضريبة بين 15% و49.50% من الأرباح.

نسبة الضريبة على الراتب في هولندا:

2- الضرائب غير المباشرة

تشمل الضرائب غير المباشرة في هولندا ما يلي:

• ضريبة القيمة المضافة: وهي ضريبة تفرض على قيمة السلع والخدمات التي يتم شراؤها أو بيعها. وتبلغ نسبة الضريبة 21%.

وبشكل عام، يكون المشتري هو المسؤول عن دفع ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، في بعض الحالات، يكون البائع هو المسؤول عن دفع الضريبة.

• ضريبة الوقود: وهي ضريبة تفرض على الوقود المستخدم في السيارات والشاحنات والحافلات. وتبلغ نسبة الضريبة 71.2% من سعر الوقود.
• ضريبة السجائر والكحول: وهي ضرائب تفرض على السجائر والكحول. وتبلغ نسبة ضريبة السجائر 72% من سعر العبوة. وتبلغ نسبة ضريبة الكحول 67.5% من سعر الزجاجة.
• ضريبة النقل: وهي ضريبة تفرض على النقل العام والطرق السريعة. وتبلغ نسبة الضريبة 21% من سعر التذكرة أو الاشتراك.

3- الضرائب المحلية في هولندا

تشمل الضرائب المحلية في هولندا ما يلي:

• ضريبة الصرف الصحي: وهي ضريبة تفرض على استخدام خدمات الصرف الصحي.
• ضريبة المياه: وهي ضريبة تفرض على استخدام مياه الصنبور.
• ضريبة العقارات: وهي ضريبة تفرض على قيمة العقارات المملوكة للأفراد والشركات. وتبلغ نسبة الضريبة بين 0.02% و0.60% من قيمة العقار.
• ضريبة الترفيه: وهي ضريبة تفرض على حضور الأحداث الترفيهية، مثل السينما والمسرح والحفلات الموسيقية.

ضريبة القيمة المضافة في هولندا

تعتبر ضريبة القيمة المضافة من أهم الضرائب في هولندا، حيث تمثل حوالي 30% من إجمالي الإيرادات الضريبية. وتفرض ضريبة القيمة المضافة على قيمة جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها أو بيعها في هولندا، بما في ذلك السلع والخدمات المستوردة.

الضريبة على القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تفرض على قيمة السلع والخدمات التي يتم شراؤها أو بيعها. وتفرض ضريبة القيمة المضافة في هولندا على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها أو بيعها في هولندا، بما في ذلك السلع والخدمات المستوردة.

وبشكل عام، يكون المشتري هو المسؤول عن دفع ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، في بعض الحالات، يكون البائع هو المسؤول عن دفع الضريبة. على سبيل المثال، إذا كان المشتري شركة أو مؤسسة تجارية، فإن البائع هو المسؤول عن دفع ضريبة القيمة المضافة.

وتبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة في هولندا 21%. ومع ذلك، هناك بعض السلع والخدمات التي تخضع لنسبة ضريبة أقل، مثل الكتب والصحف والمجلات (9%) والأدوية (6%).

ويمكن للمشتري استرداد ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها إذا كان يشتري السلع والخدمات لأعماله.

وفيما يلي بعض الأمثلة على السلع والخدمات التي تخضع لضريبة القيمة المضافة في هولندا:

• الطعام والشراب
• الملابس
• الأثاث
• السيارات
• الخدمات، مثل إصلاح السيارات والرعاية الصحية والتعليم

وفيما يلي بعض الأمثلة على السلع والخدمات التي لا تخضع لضريبة القيمة المضافة في هولندا:

• الخدمات المالية، مثل التأمين والتمويل
• الخدمات العامة، مثل المياه والكهرباء والصرف الصحي
• الخدمات التعليمية والثقافية، مثل المدارس والمتاحف
• الخدمات الطبية، مثل الأدوية والرعاية الصحية

ويمكن للمشتري استرداد ضريبة القيمة المضافة التي يدفعها إذا كان يشتري السلع والخدمات لأعماله. ويمكن القيام بذلك عن طريق تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب الهولندية.

وللحصول على مزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة في هولندا، يمكن زيارة موقع مصلحة الضرائب الهولندية على الإنترنت.

كيفية تقليل مبالغ الضرائب في هولندا

تقليل مبالغ الضرائب للأفراد

• استثمر في خطط التقاعد والادخار: يمكن أن تساعدك خطط التقاعد والادخار على تقليل التزاماتك الضريبية في المستقبل.
• ابحث عن خصومات الضرائب: هناك العديد من الخصومات الضريبية المتاحة للأفراد في هولندا، مثل الخصم على نفقات الرعاية الصحية والخصم على نفقات التعليم والخصم على نفقات العمل الخيري.
• استخدم التقنيات الضريبية: هناك العديد من التقنيات الضريبية التي يمكن أن تساعدك على تقليل التزاماتك الضريبية، مثل التبرع بالأعمال الفنية أو العقارات الخاضعة للضريبة.

تقليل مبالغ الضرائب للشركات

• استثمر في البحث والتطوير: يمكن أن تساعدك الاستثمارات في البحث والتطوير على تقليل التزاماتك الضريبية.
• ابحث عن خصومات الضرائب: هناك العديد من الخصومات الضريبية المتاحة للشركات في هولندا، مثل الخصم على الاستثمارات في الطاقة الخضراء والخصم على الاستثمارات في التعليم.
• استخدم التقنيات الضريبية: هناك العديد من التقنيات الضريبية التي يمكن أن تساعدك على تقليل التزاماتك الضريبية، مثل تأجير العقارات الخاضعة للضريبة.

فيما يلي بعض النصائح الإضافية التي يمكن أن تساعدك على تقليل مبالغ الضرائب في هولندا:

• حافظ على سجلات دقيقة: من المهم الحفاظ على سجلات دقيقة لجميع معاملاتك المالية، حيث يمكن أن تساعدك هذه السجلات في المطالبة بأي خصومات ضريبية أو استردادات.
• احصل على المشورة من خبير ضريبي: يمكن لخبير ضريبي مساعدتك في فهم قوانين الضرائب الهولندية وتحديد أفضل الطرق لتقليل التزاماتك الضريبية.

فيما يلي بعض الأمثلة المحددة لكيفية تطبيق هذه الحيل:

• بالنسبة للأفراد، يمكنهم استثمار أموالهم في خطط التقاعد الحكومية أو الخاصة، والتي يمكن أن توفر لهم خصومات ضريبية. يمكنهم أيضًا البحث عن خصومات ضريبية على نفقات الرعاية الصحية، مثل تأمين الأسنان أو الأدوية.
• بالنسبة للشركات، يمكنهم الاستثمار في البحث والتطوير، والذي يمكن أن يساعدهم في تقليل التزاماتهم الضريبية. يمكنهم أيضًا البحث عن خصومات ضريبية على الاستثمارات في الطاقة الخضراء، مثل الألواح الشمسية أو توربينات الرياح.

متى يتم دفع الضرائب في هولندا؟

اخلاء مسؤولية

المعلومات الواردة في هذا المقال هي لأغراض إعلامية فقط ولا ينبغي اعتبارها نصيحة قانونية أو ضريبية. يجب عليك استشارة محامي أو خبير ضريبي للحصول على المشورة بشأن موقفك الضريبي المحدد.

يحتفظ المؤلف بالحق في تعديل أو تحديث هذا المقال في أي وقت. لا يتحمل المؤلف أي مسؤولية عن أي أضرار أو خسائر تنشأ عن استخدام المعلومات الواردة في هذا المقال. و يرجى ملاحظة أن القوانين الضريبية في هولندا تخضع للتغيير.